2e pilier — La LPP : votre caisse de pension professionnelle

Qu’est-ce que la LPP ?

La Loi sur la Prévoyance Professionnelle (LPP) constitue le 2e pilier. C’est un système de capitalisation : vos cotisations sont placées sur un compte individuel dans une caisse de pension (choisie par votre employeur), et vous récupérez ce capital à la retraite — sous forme de rente mensuelle, de capital en une fois, ou d’un mix des deux.

Condition d’entrée : être salarié avec un salaire annuel dépassant CHF 22’680 (seuil d’entrée LPP). Vous êtes automatiquement affilié dès que vous signez un contrat de travail en Suisse répondant à ce critère.

(Source : Allianz CH — 3 piliers Suisse)

Comment se calcule le salaire assuré (salaire coordonné) ?

La LPP ne s’applique pas à la totalité de votre salaire brut. Elle fonctionne sur le salaire coordonné :

Salaire coordonné = Salaire brut annuel
                    − Déduction de coordination (CHF 25'725)

Le salaire assuré se situe entre CHF 3’675 et CHF 88’200 (partie obligatoire).

💡 La part du salaire au-delà de CHF 88’200 n’est pas couverte à titre obligatoire votre employeur peut proposer une couverture surobligatoire (enveloppe supplémentaire facultative).

Cotisations LPP : taux par âge

Les cotisations au 2e pilier augmentent avec l’âge (bonifications vieillesse). Elles sont partagées entre salarié et employeur — l’employeur paye au moins la moitié.

Que se passe-t-il si vous quittez votre employeur ?

Vos avoirs LPP vous appartiennent. En changeant d’employeur, ils sont transférés dans la nouvelle caisse de pension ou dans un compte de libre passage (Freizügigkeitskonto).

Le compte de libre passage conserve votre capital jusqu’à la retraite. Si vous quittez définitivement la Suisse, vous pouvez — sous conditions — en demander le remboursement anticipé.

💡 C’est ce qu’on appelle le libre passage 

3e pilier — La prévoyance privée : l’outil fiscal à ne pas négliger

3a (lié) vs 3b (libre)

La grande nouveauté 2026 : les rachats rétroactifs du pilier 3a

Depuis le 1er janvier 2026, il est désormais possible de combler rétroactivement les années manquées dans le pilier 3ème pilier  — jusqu’à 10 ans en arrière, à compter des cotisations à partir de 2025.

Conditions :

• Avoir exercé une activité lucrative avec revenu soumis à l’AVS pour l’année concernée
• Ne pas avoir effectué de prélèvement anticipé lié à l’âge (dès 59 ans pour les femmes, 60 ans pour les hommes)
• Applicable uniquement pour les années de cotisation à partir de 2025

💡 Pour les nouveaux arrivants : vous ne pouvez pas racheter les années passées en France, mais vous pouvez rattraper les années suisses depuis 2025 si vous n’avez pas pu cotiser pleinement.

Permis B et 3e pilier : comment déduire fiscalement ?

Avec un permis B (impôt à la source), la déduction du 3e pilier dans vos impôts nécessite de faire une TOU (Taxation Ordinaire Ultérieure) — une déclaration d’impôt complète. Sans TOU, vous cotisez mais ne déduisez pas fiscalement.

Délai de dépôt de la TOU : 31 mars de l’année suivante.

Suisse vs France : le comparatif des systèmes de retraite

Ce que vous perdez vs ce que vous gagnez en partant en Suisse

Ce que vous perdez :

• Vos cotisations à l’Agirc-Arrco cessent. Vous ne générez plus de points complémentaires en France
• Vos années en France ne donnent pas droit à l’AVS suisse (pas de portabilité directe)

Ce que vous gagnez :

• Vous cotisez à l’AVS suisse dès le premier jour
• Votre capital LPP (2e pilier) grandit dans votre caisse de pension — et vous appartient
• Vous pouvez ouvrir un 3e pilier avec des avantages fiscaux immédiats
• Grâce aux accords bilatéraux, vos années en France comptent pour obtenir le taux plein de votre retraite française

Ce que vous devez faire dès l’arrivée en Suisse

1. Vérifier votre affiliation AVS

Dès votre embauche, votre employeur vous affilie automatiquement. Vous recevrez un numéro AVS (numéro de sécurité sociale suisse à 13 chiffres). Conservez-le — il vous suivra toute votre carrière en Suisse.

2. Identifier votre caisse de pension (2e pilier)

Demandez à votre employeur le nom et les coordonnées de la caisse de pension à laquelle vous êtes affilié. Vous devriez recevoir un certificat de prévoyance annuel indiquant votre capital accumulé.

3. Ouvrir un 3e pilier dès le premier salaire

Ne perdez pas une année. Chaque année sans 3e pilier = CHF 7’258 non déduits de vos impôts. Sur 30 ans, c’est potentiellement plus de CHF 217’000 de capital non constitué.

Ouvrir votre 3e pilier avec l’aide d’un expert →

4. Conserver vos relevés de carrière français

Gardez tous vos bulletins de salaire et relevés de carrière française (Assurance Retraite). À terme, vous devrez coordonner vos droits des deux pays pour optimiser votre retraite globale.

FAQ — Questions fréquentes sur la retraite en Suisse

Quand commence-t-on à cotiser à l’AVS en Suisse ? L’obligation de cotiser à l’AVS commence au 1er janvier de l’année suivant le 20e anniversaire pour les personnes sans activité lucrative, et au 1er janvier suivant le 17e anniversaire pour celles qui exercent une activité salariée. Dès votre arrivée en Suisse avec un emploi, vous cotisez automatiquement. (Source : ahv-iv.ch)

Combien toucherai-je à la retraite si j’ai travaillé seulement 10 ans en Suisse ? Votre rente AVS sera une rente partielle — réduite proportionnellement au nombre d’années de cotisation. Sur 44 années requises pour une rente complète, 10 années donnent environ 23% de la rente complète, soit environ CHF 290–580/mois selon votre revenu moyen. Votre 2e pilier (LPP) compensera une partie de ce manque. 

Mes années de cotisation en France comptent-elles pour la retraite suisse ? Non pour l’AVS suisse — les années françaises n’entrent pas dans le calcul de la rente AVS. En revanche, grâce aux accords de coordination de sécurité sociale entre la France et la Suisse, vos années en France sont prises en compte pour atteindre le taux plein de votre retraite française (CNAV/CARSAT). Les deux systèmes se complètent sans se cumuler. 

Que se passe-t-il avec mon 2e pilier si je quitte la Suisse ? Votre capital LPP vous appartient. Si vous retournez dans un pays de l’Union Européenne (comme la France), la partie obligatoire LPP doit rester bloquée sur un compte de libre passage jusqu’à l’âge de la retraite. La partie surobligatoire peut être retirée. Si vous partez hors UE, le retrait intégral est possible sous conditions. (Source : suisselibrepassage.ch)

Puis-je ouvrir un 3e pilier avec un permis B ? Oui, dès que vous avez un revenu soumis à l’AVS en Suisse. Pour en bénéficier fiscalement, vous devrez faire une TOU (Taxation Ordinaire Ultérieure) avant le 31 mars de l’année suivante — la simple imposition à la source ne permet pas la déduction du 3e pilier depuis la réforme 2021. 

Quelle est la différence entre le 3e pilier suisse et le PER français ? Les deux permettent de déduire les cotisations du revenu imposable et de capitaliser pour la retraite. La différence principale : le plafond suisse (CHF 7’258 en 2026 pour un salarié) est fixe et simple à calculer, tandis que le plafond du PER dépend des revenus professionnels. Le 3e pilier suisse est généralement plus avantageux fiscalement pour les revenus moyens à élevés en Suisse romande, en raison des taux d’imposition cantonaux élevés à Genève et Vaud.

Qu’est-ce que la 13e rente AVS et à quoi ai-je droit ? À partir de décembre 2026, tous les bénéficiaires d’une rente de vieillesse AVS recevront une rente supplémentaire annuelle, versée en une fois au mois de décembre. Elle correspond à 1/12 de la somme des rentes mensuelles de l’année. Aucune démarche n’est nécessaire — elle est versée automatiquement.