📋 Points clés à retenir
Vous venez d’arriver en Suisse et vous entendez parler d’AVS, de 2e pilier, de 3ème pilier. Vous ne savez pas ce qui se passe avec vos droits à la retraite français. Et surtout vous ne savez pas si vous allez bien cotiser pour votre retraite future.
Ce guide répond à toutes ces questions avec uniquement des chiffres officiels 2026.
Avant tout, comprenons la philosophie de chaque système.
En France, la retraite repose presque entièrement sur la répartition : les actifs d’aujourd’hui cotisent pour payer les retraites d’aujourd’hui. Vous accumulez des points (régime général + Agirc-Arrco), et votre retraite dépend de ces points.
En Suisse, le système combine deux logiques :
C’est cette combinaison qui rend le système suisse plus robuste pour les expatriés : même si vous n’avez cotisé que quelques années en Suisse, votre capital de 2e et 3e pilier vous appartient entièrement.
| Pilier | Nom | Obligatoire | Objectif | Système |
|---|---|---|---|---|
| 1er pilier | AVS/AI | ✅ Oui — tous | Minimum vital | Répartition |
| 2e pilier | LPP (caisse de pension) | ✅ Oui — salariés | Maintien du niveau de vie | Capitalisation |
| 3e pilier | Prévoyance privée | ❌ Facultatif | Complément individuel | Capitalisation |
En pratique, les 1er et 2e piliers combinés représentent environ 50 à 60% de votre dernier salaire. Le 3e pilier est indispensable pour combler le reste.
L’Assurance Vieillesse et Survivants (AVS) est le pilier de base, obligatoire pour tous ceux qui résident ou travaillent en Suisse. Dès votre arrivée, vous y cotisez automatiquement — que vous soyez français, européen ou de tout autre nationalité.
L’AVS couvre trois risques :
| Qui cotise | Taux AVS | Taux AVS+AI+APG total | Part salarié | Part employeur |
|---|---|---|---|---|
| Salarié | 8,7% | 10,6% du salaire brut | 5,30% | 5,30% |
| Indépendant | Barème dégressif | max 10,1% | 100% à sa charge | — |
(Source : Centre d’information AVS/AI, mémento 2.01 — ahv-iv.ch)
Ces cotisations sont prélevées automatiquement sur votre salaire par votre employeur.
| Rente | Montant mensuel |
|---|---|
| Rente minimale (cotisation complète) | CHF 1’260/mois |
| Rente maximale (cotisation complète) | CHF 2’520/mois |
| Plafond couple marié | CHF 3’780/mois (= 150% du max) |
Nouveauté 2026 : À partir de décembre 2026, les bénéficiaires de l’AVS recevront une 13e rente annuelle, résultat de la votation populaire de mars 2024. Elle correspond à 1/12 de la somme des rentes mensuelles de l’année.
Il est possible d’anticiper la rente de 1 à 2 ans (avec réduction) ou de l’ajourner de 1 à 5 ans (avec majoration).
Si vous avez commencé à travailler en France avant d’arriver en Suisse, vous avez des années de cotisation manquantes dans l’AVS suisse. Chaque année manquante réduit votre rente de 1/44e (environ 2,3% par an).
Contrairement au 2e pilier, il est impossible de racheter des années manquantes dans l’AVS. La seule solution est de cotiser le plus longtemps possible dès votre arrivée.
💡 Bonne nouvelle : grâce aux accords de coordination de sécurité sociale entre la France et la Suisse, vos années de cotisation en France sont prises en compte pour atteindre le taux plein de la retraite française. Les deux systèmes ne se cumulent pas, mais ils se complètent.
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La Loi sur la Prévoyance Professionnelle (LPP) constitue le 2e pilier. C’est un système de capitalisation : vos cotisations sont placées sur un compte individuel dans une caisse de pension (choisie par votre employeur), et vous récupérez ce capital à la retraite — sous forme de rente mensuelle, de capital en une fois, ou d’un mix des deux.
Condition d’entrée : être salarié avec un salaire annuel dépassant CHF 22’680 (seuil d’entrée LPP). Vous êtes automatiquement affilié dès que vous signez un contrat de travail en Suisse répondant à ce critère.
(Source : Allianz CH — 3 piliers Suisse)
La LPP ne s’applique pas à la totalité de votre salaire brut. Elle fonctionne sur le salaire coordonné :
Salaire coordonné = Salaire brut annuel
− Déduction de coordination (CHF 25'725)Le salaire assuré se situe entre CHF 3’675 et CHF 88’200 (partie obligatoire).
💡 La part du salaire au-delà de CHF 88’200 n’est pas couverte à titre obligatoire votre employeur peut proposer une couverture surobligatoire (enveloppe supplémentaire facultative).
Les cotisations au 2e pilier augmentent avec l’âge (bonifications vieillesse). Elles sont partagées entre salarié et employeur — l’employeur paye au moins la moitié.
| Âge | Bonification vieillesse minimale |
|---|---|
| 25–34 ans | 7% du salaire coordonné |
| 35–44 ans | 10% |
| 45–54 ans | 15% |
| 55–65 ans | 18% |
Vos avoirs LPP vous appartiennent. En changeant d’employeur, ils sont transférés dans la nouvelle caisse de pension ou dans un compte de libre passage (Freizügigkeitskonto).
Le compte de libre passage conserve votre capital jusqu’à la retraite. Si vous quittez définitivement la Suisse, vous pouvez — sous conditions — en demander le remboursement anticipé.
💡 C’est ce qu’on appelle le libre passage
| Pilier 3a | Pilier 3b | |
|---|---|---|
| Déductibilité fiscale | ✅ Oui — jusqu’au plafond légal | ❌ Non (sauf cantons spécifiques) |
| Plafond 2026 (salarié) | CHF 7’258/an | Aucun plafond |
| Plafond 2026 (indépendant sans 2e pilier) | CHF 36’288/an (20% du revenu) | Aucun plafond |
| Conditions de retrait | Limitées (retraite, RP, départ Suisse…) | Libre |
| Imposition au retrait | Taux réduit séparé des autres revenus | Selon le produit |
Depuis le 1er janvier 2026, il est désormais possible de combler rétroactivement les années manquées dans le pilier 3ème pilier — jusqu’à 10 ans en arrière, à compter des cotisations à partir de 2025.
Conditions :
💡 Pour les nouveaux arrivants : vous ne pouvez pas racheter les années passées en France, mais vous pouvez rattraper les années suisses depuis 2025 si vous n’avez pas pu cotiser pleinement.
Avec un permis B (impôt à la source), la déduction du 3e pilier dans vos impôts nécessite de faire une TOU (Taxation Ordinaire Ultérieure) — une déclaration d’impôt complète. Sans TOU, vous cotisez mais ne déduisez pas fiscalement.
Délai de dépôt de la TOU : 31 mars de l’année suivante.
| Critère | France | Suisse |
|---|---|---|
| Système | Essentiellement répartition | Répartition (1er pilier) + capitalisation (2e et 3e piliers) |
| Âge légal de départ | 64 ans (réforme 2023) | 65 ans (hommes + femmes dès 2028) |
| Taux de cotisation salarié | ~11% (régime général) | 5,3% AVS + part LPP (variable) |
| Retraite de base max/mois | ~CHF 1’700 (plafond SS ~€ 3 428/an = ~CHF 286/mois) | CHF 2’520/mois (AVS max) |
| Retraite complémentaire | Agirc-Arrco (points) | LPP — capital individuel capitalisé |
| Portabilité si vous partez | Points Agirc-Arrco conservés | Capital 2e pilier conservé sur compte libre passage |
| Rachat années manquantes | Possible (trimestres) | Possible pour le 2e pilier — impossible pour l’AVS |
| Équivalent 3e pilier en France | PER (Plan Épargne Retraite) | 3e pilier A (plus avantageux fiscalement) |
| Cumul France + Suisse | Oui — grâce aux accords bilatéraux | Oui — les années se complètent |
Ce que vous perdez :
Ce que vous gagnez :
Dès votre embauche, votre employeur vous affilie automatiquement. Vous recevrez un numéro AVS (numéro de sécurité sociale suisse à 13 chiffres). Conservez-le — il vous suivra toute votre carrière en Suisse.
Demandez à votre employeur le nom et les coordonnées de la caisse de pension à laquelle vous êtes affilié. Vous devriez recevoir un certificat de prévoyance annuel indiquant votre capital accumulé.
Ne perdez pas une année. Chaque année sans 3e pilier = CHF 7’258 non déduits de vos impôts. Sur 30 ans, c’est potentiellement plus de CHF 217’000 de capital non constitué.
Ouvrir votre 3e pilier avec l’aide d’un expert →
Gardez tous vos bulletins de salaire et relevés de carrière française (Assurance Retraite). À terme, vous devrez coordonner vos droits des deux pays pour optimiser votre retraite globale.
Quand commence-t-on à cotiser à l’AVS en Suisse ? L’obligation de cotiser à l’AVS commence au 1er janvier de l’année suivant le 20e anniversaire pour les personnes sans activité lucrative, et au 1er janvier suivant le 17e anniversaire pour celles qui exercent une activité salariée. Dès votre arrivée en Suisse avec un emploi, vous cotisez automatiquement. (Source : ahv-iv.ch)
Combien toucherai-je à la retraite si j’ai travaillé seulement 10 ans en Suisse ? Votre rente AVS sera une rente partielle — réduite proportionnellement au nombre d’années de cotisation. Sur 44 années requises pour une rente complète, 10 années donnent environ 23% de la rente complète, soit environ CHF 290–580/mois selon votre revenu moyen. Votre 2e pilier (LPP) compensera une partie de ce manque.
Mes années de cotisation en France comptent-elles pour la retraite suisse ? Non pour l’AVS suisse — les années françaises n’entrent pas dans le calcul de la rente AVS. En revanche, grâce aux accords de coordination de sécurité sociale entre la France et la Suisse, vos années en France sont prises en compte pour atteindre le taux plein de votre retraite française (CNAV/CARSAT). Les deux systèmes se complètent sans se cumuler.
Que se passe-t-il avec mon 2e pilier si je quitte la Suisse ? Votre capital LPP vous appartient. Si vous retournez dans un pays de l’Union Européenne (comme la France), la partie obligatoire LPP doit rester bloquée sur un compte de libre passage jusqu’à l’âge de la retraite. La partie surobligatoire peut être retirée. Si vous partez hors UE, le retrait intégral est possible sous conditions. (Source : suisselibrepassage.ch)
Puis-je ouvrir un 3e pilier avec un permis B ? Oui, dès que vous avez un revenu soumis à l’AVS en Suisse. Pour en bénéficier fiscalement, vous devrez faire une TOU (Taxation Ordinaire Ultérieure) avant le 31 mars de l’année suivante — la simple imposition à la source ne permet pas la déduction du 3e pilier depuis la réforme 2021.
Quelle est la différence entre le 3e pilier suisse et le PER français ? Les deux permettent de déduire les cotisations du revenu imposable et de capitaliser pour la retraite. La différence principale : le plafond suisse (CHF 7’258 en 2026 pour un salarié) est fixe et simple à calculer, tandis que le plafond du PER dépend des revenus professionnels. Le 3e pilier suisse est généralement plus avantageux fiscalement pour les revenus moyens à élevés en Suisse romande, en raison des taux d’imposition cantonaux élevés à Genève et Vaud.
Qu’est-ce que la 13e rente AVS et à quoi ai-je droit ? À partir de décembre 2026, tous les bénéficiaires d’une rente de vieillesse AVS recevront une rente supplémentaire annuelle, versée en une fois au mois de décembre. Elle correspond à 1/12 de la somme des rentes mensuelles de l’année. Aucune démarche n’est nécessaire — elle est versée automatiquement.
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